К. э. н. Ильясова М. К.
Национальный университет «Одесская юридическая академия»
Экономико-правовой факультет в г. Симферополе , Украина
ОСНОВЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В УКРАИНЕ
Специфика безналичных расчетов заключается в том, что они при грамотно сформированном финансово-правовом механизме их организации способствуют ускорению оборачиваемости денег, что всегда ведет к повышению эффективности экономики, удешевлению банковского кредитования, развитию инвестиций в реальный сектор. В большинстве индустриально развитых стран предпринимаются самые различные правовые меры для дальнейшего увеличения удельного веса безналичных расчетов в платежной системе, сокращения наличного обращения за счет развития электронных и карточных платежей, так как это ведет к сокращению государственных издержек на обеспечение функционирования финансовой системы и сокращает публичные расходы бюджетов.
Вместе с тем при отсутствии стройной системы финансово-правового регулирования и эффективного механизма контроля за применяемыми в национальной платежной системе формами безналичных расчетов под влиянием независящих от воли законодателя экономических законов неминуемо происходит так называемая «скрытая эмиссия безналичных денег», раздувание денежной массы в государстве ведет к увеличению инфляции, снижению устойчивости банковской системы.
Формирование рыночной экономики, и, как следствие, рост объемов внешнеэкономических операций Украины, с другими странами обусловливают большое распространение различных форм безналичных расчетов в современном гражданском обороте.
Форма безналичных расчетов представляет собой урегулированная нормами права на основании принципов безналичных расчетов совокупность способов платежа, форм расчетных документов и соответствующего им документооборота, источников платежа, а также прав и обязанностей участников безналичных расчетов. То есть, формы расчетов формируются и отличаются друг от друга именно сочетанием (вариациями) разновидностей составных элементов, определенных соответствующими правовыми нормами. При этом способ безналичных расчетов является одним из элементов формы безналичных расчетов.
Основным законодательным актом, которым регламентируются отношения в сфере безналичных расчетов, является Закон Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине». Порядок открытия банками счетов и их режимы определяются Национальным банком Украины. Согласно статье 7 этого закона банки имеют право открывать своим клиентам вкладные (депозитные), текущие и корреспондентские счета. Особенности режимов функционирования вкладных (депозитных), текущих и корреспондентских счетов определяются нормативно-правовыми актами Национального банка Украины и договорами, которые заключаются между клиентами и обслуживающими их банками [2; 3].
Порядок осуществления безналичных расчетов в национальной валюте определен, в первую очередь, в Законе Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине», а также в Инструкции «О безналичных расчетах в национальной валюте Украины», утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 21.01. 2004 г . № 22.
Основными формами безналичных расчетов в сфере гражданского оборота сегодня являются расчеты платежными поручениями, по инкассо, по аккредитиву, чеками [5].
Инструкция НБУ №22 закрепила следующие формы безналичных расчетов в Украине:
1. Аккредитивная форма.
2. Инкассовая форма.
3. Вексельная форма.
4. Иные формы расчетов с использованием чеков и других расчетных документов на документарных носителях и в электронном виде [4].
Однако специалистами рекомендуются следующие формы безналичных расчетов :
- платежными поручениями;
- чеками;
- аккредитивами;
- платежными требованиями-поручениями;
- платежными требованиями.
Одним из самых существенных недостатков системы правового регулирования безналичных расчетов в Украине, отмечаемых практически всеми учеными и юристами, является подзаконный характер подавляющего большинства нормативных актов в этой сфере. На самом деле, на сегодняшний день существует несколько нормативных актов на уровне государственного закона, которые лишь самым общим образом устанавливают правила совершения безналичных расчетов и ответственность за их неисполнение, то есть лишь закладывают общие принципы регулирования расчетных обязательств. Речь идет о Гражданском кодексе Украины, Закон «О Национальном банке Украины» и др. Таким образом, значительная сфера деятельности хозяйствующих субъектов и кредитных организаций большей частью регулируется ведомственными нормативными актами Национального Банка Украины и других государственных органов.
Таким образом, значительная сфера деятельности хозяйствующих субъектов и кредитных организаций большей частью регулируется ведомственными нормативными актами Национального Банка Украины и других государственных органов. Недостаточная осведомленность хозяйствующих субъектов о правилах совершения расчетных сделок, возникающая по вышеозначенным причинам, отсутствие должного уровня регулирования расчетных отношений провоцируют злоупотребления и правонарушения в этой сфере, что выражается и в росте числа совершаемых преступлений в кредитно-финансовой сфере.
Отмеченные обстоятельства свидетельствуют о необходимости дальнейшего развития правового регулирования безналичных расчетов, применяемых в современном гражданском обороте.
Список использованных источников:
1. Цивільний Кодекс України від 16.01.2003 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40–44. – Ст. 356.
2. Закон України «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 05.04.2001 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 29. – Ст. 137.
3. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – Ст. 238.
4. Інструкція Правління Національного банку України «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» №22 від 21.01.2004 р. // Офіційний вісник України. – 2004. – №13. – Ст. 908.
5. Цивільний кодекс України. Науково–практичний коментар. Видання шосте, перероблене та доповнене / за заг. ред. Є. О. Харитонова, Н. Ю. Голубєвої – Х.: Одіссей, 2010. – 1216 с.