WEB-ресурс научно-практических конференций

К.э.н. Пронская Н.С.

Волгоградский государственный университет, Российская Федерация

ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

Будучи составной частью финансово-кредитной системы государства, банковский сектор оказывает значительное воздействие на всю экономику государства. Вместе с тем, как показывает опыт, банки могут быть источником масштабной финансовой нестабильности, макроэкономических рисков и социальных потрясений. Появление глубоких деформаций в деятельности отдельных банков, неспособности их организовать действенную систему риск-менеджмента в немалой степени обусловлены несбалансированностью существующей регулятивной системы банковского сектора, который развивается под воздействием множества факторов объективного и субъективного свойства.

    Финансовый кризис 2008 г . обозначил ряд вопросов теоретического и практического свойства о новой более результативной парадигме развития банковского сектора, который по-прежнему сохраняет высокий уровень риска, и еще не обеспечен адекватной системой управления банковскими рисками (СУБР). Поэтому особую актуальность приобретают вопросы формирования эффективной СУБР и оценка ее результативности. Среда функционирования банков характеризуется высокой степенью неопределенности, обуславливающей специфику управления банковскими рисками, которая заключается в адекватности усилий и затрат полученным результатам; определяется комбинацией влияния экзогенных и эндогенных факторов, анализ которых позволяет прогнозировать наступление негативных событий, усиливающих подверженность банка различным рискам. Оптимизация   соотношения получаемого дохода, принимаемого банком уровня риска и обеспечения достаточной ликвидности совершаемых операций возможна при наличии системы, объединяющей отдельные элементы управления воедино. Для осуществления эффективного риск-менеджмента в банке целесообразно создать СУБР, функционирующую в соответствии с целью, задачами и принципами, включающую элементы, подсистемы, механизм. Вертикальная и горизонтальная интеграция элементов СУБР позволяет получить дополнительные интернальные и экстернальные эффекты, способствующие предупреждению негативных и активизации позитивных изменений при проведении банковских операций.

    Процесс глобализации, возрастающие объемы банковских операций, сопровождающиеся усилением банковских рисков, обуславливают необходимость уточнения концепции управления рисками, следуя которой банк мог бы адекватно реагировать на изменения во внешней среде и сохранять свою финансовую устойчивость. Концепция управления банковскими рисками представляет собой совокупность основных положений, обеспечивающих:

- точную оц енку результативности управления банковскими рисками, проявляющегося в повышении качества проводимых банком операций;

- изменения в системе отношений банка с клиентами, базирующихся на их общей заинтересованности в эффективном управлении банковскими рисками;

- восприятие рисков в определенной мере как движущую силу социально-экономического развития общественного производства;

- компромисс между доходностью, ликвидностью и рискованностью банковских операций, способствующий укреплению финансовой устойчивости банка;

- оптимизацию структуры методов и инструментов управления банковскими рисками, внедрение новых методик оценки банковских рисков, позволяющих предупреждать и минимизировать риски потерь.

    Виды и масштабы предпринимаемых мер, расходы на формирование СУБР зависят от величины риска, оценка которого весьма проблематична. С определенной долей точности можно указать на уровень вероятности того, что банковский риск завершится убытком. В связи с этим возникла необходимость в оценке результативности самой СУБР. Ц елесообразно, чтобы оценка результативности СУБР базировалась на следующих принципах:

- гибкость - исходные данные для оценки результатов должны быть просты и достаточны для понимания пользователями, удобны в применении и при заполнении форм отчетности, без ввода повторяющейся информации. При необходимости набор показателей и данных для анализа меняется;

- адаптивность – действующая в данный момент времени СУБР должна легко адаптироваться к изменяющимся условиям, в которых функционирует банк. При оценке результативности СУБР должны учитываться также внешние факторы, характеризующие социально-экономическое положение региона, в котором ведут бизнес заемщики – юридические лица, живет и работает население, пользующиеся банковским кредитом и другими услугами;

- объективность - оценка результативности СУБР будет объективна в том случае, если у контролирующих органов или администраторов (внутренний аудит, ревизионная комиссия, совет директоров) нет заинтересованности в искажении реальной ситуации (например, с целью сокращения расходов на РВПС, представления   банка в выгодном свете перед органами банковского надзора, потенциальными инвесторами и акционерами);

- достоверность – пользователи данных оценки результативности СУБР должны быть абсолютно уверены в точности, надежности и достоверности этих данных;

- практичность - оценка результативности СУБР должна обеспечивать логическую связь между собираемыми данными и управленческими решениями банка, касающимися проведения банковских операций;

- рациональность - оценка результативности СУБР должна осуществляться при минимуме затрачиваемых усилий, с использованием технических достижений, передовых технологий, которые следует оперативно обновлять в случае изменения поставленных перед СУБР задач;

- оперативность – оценка результативности СУБР должна осуществляться с учетом самой свежей информации, касающейся банковских операций, а также с учетом сведений о событиях, произошедших с клиентами банка, что должно достигаться за счет использования современных информационных технологий.

      Для оценки результативности СУБР следует использовать индикаторы, под которыми понимаются конкретные показатели, отражающие:

- расход ресурсов (затраты). В эту группу включаются показатели, характеризующие расходы банка, связанные с организацией СУБР. Такие расходы не должны превышать сумму недопущенных потерь от риска;

- непосредственный результат. В эту группу включаются показатели, характеризующие количество (объем) банковских операций, например, предоставленных банком кредитов, заключенных сделок . Однак о эти показатели не могут дать ответ на вопрос о том, достигает ли банк своих стратегических целей и минимизации риска. Поэтому данную группу показателей целесообразно рассматривать как основу для формирования совокупности индикаторов, отражающих качество управления риском и эффективность СУБР. Индикаторы непосредственных результатов представляют собой объем предоставленных банковских услуг, выполненных операций (в первую очередь, объем выданных кредитов), полученных доходов ;

- конечный результат. в эту группу включаются показатели, отражающие степень достижения цели СУБР, характеризующие эффект от организации и модернизации СУБР. П оказатели конечного (или общественно значимого) результата СУБР, которые характеризуют управление рисками и определяют степень достижения цели, отражают качественные изменения социально-экономической (общественной) среды, на которую направлено действие банка в области риск-менеджмента .

    П оказатели эффективности расходов на организацию СУБР определяются как отношения полезного эффекта в результате снижения уровня риска к ресурсам, затраченным для получения этого полезного эффекта. Расходы на эту цель могут вырасти, не меняться или снизиться. Результаты могут улучшиться, не меняться, ухудшиться. Сопоставление и качественная оценка динамики показателей результатов деятельности банка, и динамики его расходов на организацию СУБР позволяет оценить результативность управления банковскими рисками. Результаты сопоставления и качественной оценки динамики показателей могут быть представлены в виде секторов, определенных экспертным путем (в виде сравнения вариантов в парах и принятия в качестве порогового варианта «стабилизация расходов – стабилизация потерь от материализации банковских рисков»). Наилучшая ситуация: расходы снизились, а результаты улучшились, наихудшая ситуация – противоположна, т. е. расходы выросли, а результаты – ухудшились.  

Результативность СУБР подвержена воздействию дифференцирующих и интегрирующих факторов, которые могут оказать позитивное и негативное влияние на управление банковскими рисками. Эти факторы могут в определенных ситуациях проявить себя как позитивные (Р F ) и негативные ( NF ) , что влияет на величину затрат на СУБР и ее результативность. Эти факторы в определенной мере нейтрализуют друг друга, но положительный результат от их взаимодействия (Р F ) ? ( NF ) преобладает, т. е. ( PF ) > ( NF ), что подтверждается ростом прибыли даже в период финансового кризиса у банков, которые уделяют должное внимание вопросам организации результативной системы управления банковскими рисками.

Список использованных источников:

1. Бекетов Н.В. Комплексный подход к оценке факторов операционного риска коммерческих банков / Н.В. Бекетов // Финансы и кредит. – 2008. – №19. – С.10-13.

2. Лаврушин О.И. Банковские риски / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.

3. Роуз П.С. Банковский менеджмент / П.С. Роуз – М.: Дело ЛТД, 1995. – 768 с .

4.Синки Дж. Ф. Финансовый менеджмент в коммерческом банке / Дж. Ф. Синки . – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1018 с .

5. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г.,   № 254-П.