Теоретические аспекты кредитоспособности банка

Ю. Ю. Морозова , Е. М. Луппол

Донецкий национальный технический университет

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он вкладывает имеющиеся средства в различные активы. Самым распространённым методом использования банковских ресурсов является выдача кредитов. Именно с кредитованием связана большая часть прибыли банка. Однако в то же время не возврат кредитов, особенно больших, может привести банк к банкротству [2, с. 71].

Период склонности к кредитному риску приходится на весь период до окончания срока действия договора кредитования и погашения ссуды. Величина кредитного риска – это сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Несмотря на то, что кредитный риск довольно велик при выдаче кредитов, но всё-таки банки вынуждены их давать, чтоб не терять возможные прибыли [6, с. 217].

Факторы кредитного риска можно классифицировать на следующие группы: объективные, субъективные, юридические, конъюнктурные, форс – мажорные, системные.

При возникновении правоотношений между банком и клиентом всегда существуют все факторы риска, хотя их влияние может быть неравнозначным. А объясняется это тем, что всегда существует разрыв между задекларированными обещаниями и их выполнением. Задание банка состоит не в том, чтобы свести риск к минимуму, а в его уменьшении.

Анализ кредитоспособности клиента – важная составляющая анализа кредитного риска во время принятия решения про выдачу кредита [4, с. 160-162].

По сегодняшний день среди экономистов нет единого мнения по вопросу понятия кредитоспособности. Так, одна группа учёных понимает под кредитоспособностью заёмщика «...его способность вовремя и в полном объёме рассчитываться по своим обязательствам» [4, с. 13].   Однако это понятие не раскрывает существенных отличий между понятиями «платежеспособность» и «кредитоспособность». Так термин «платежеспособность» характеризует способность юридического или физического лица своевременно погашать все виды задолженностей, «кредитоспособность» касается только погашения займов [5, с. 31].

Другая группа учёных считают, что «…кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности выдачи ему кредита и определяет вероятность возврата займов и выплаты процентов по ним в будущем» [4, с. 13].

Что касается законодательной базы, то согласно Положению НБУ «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков» кредитоспособность – это «наличие у заёмщика / контрагента банка предпосылок для получения кредита и его способности возвратить кредит и проценты по нему в полном объёме и в оговоренные договором сроки» [1].

Оценку кредитоспособности дают на этапе подготовки и принятия решения относительно выдачи кредита и условий заключения кредитного соглашения, рассмотрев финансово – хозяйственные аспекты деятельности заёмщика, а также репутацию руководителя предприятия.

Оценка кредитоспособности клиента банком – это комплексная качественная оценка, результат анализа, в ходе которого накапливается необходимая для принятия решения информация. На основе собранных сведений банк принимает решение о возможности выдачи кредита [5, с. 31].

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска банка, который связан с выдачей конкретного займа, конкретному заёмщику. К основным критериям оценки финансового состояния клиентов, их кредитоспособности относят:

· характер клиентов;

· способность занимать денежные средства;

· способность зарабатывать денежные средства для погашения долга;

· объём капитала;

· обеспечение кредита;

· условия, в которых осуществляется кредитная операция;

· контроль над деятельностью заёмщика (соответствие законодательству);

· соответствие характера займа стандартам банка и органам надзора.

Банковские учреждения оценивают кредитоспособность заёмщика – юридического лица перед выдачей ему кредита, а потом – ежемесячно для определения размера отчислений в резерв и контроля над деятельностью заёмщика. Оценка кредитоспособности заёмщика – физического лица осуществляется перед выдачей ссуды, а далее производится в случае изменений, которые влияют на кредитоспособность клиента (его финансовое состояние): потеря заработка, потеря поручителя, потеря залога, возникновение просроченной задолженности по кредиту или процентам [4, с. 162-165].

При оценке кредитоспособности заёмщика банк должен руководствоваться положением Национального банка Украины «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков». В этом положении определены основные нормативные показатели оценки кредитоспособности. В то же время НБУ дает возможность банкам устанавливать дополнительные критерии оценки финансового состояния клиента, которые позволят получить более адекватную оценку кредитных рисков [ 5 , с. 30].

Так, например, при осуществлении оценки финансового состояния заёмщика – юридического лица банк должен учитывать такие основные экономические показатели:

·     платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей и общей ликвидности); 

·     финансовая устойчивость (коэффициенты манёвренности собственных средств, соотношение привлечённых и собственных средств); 

·     объём реализации; 

·     обороты на банковских счетах; 

·     состав и динамика дебиторско – кредиторской задолженности; 

·     себестоимость продукции (в динамике); 

·     прибыли и убытки (в динамике); 

·     рентабельность (в динамике); 

·     кредитная история. 

Перечень элементов кредитоспособности заёмщика и показателей, которые её характеризуют, может быть широким или сокращённым в зависимости от целей анализа, видов кредита, состояния кредитных отношений банка с конкретным клиентом, результатов хозяйственно – финансовой деятельности клиента, а также от имеющегося обеспечения займов [ 5 , с. 31].

В процессе кредитования очень важно правильно и объективно оценить кредитоспособность заёмщика. Достоверность оценки существенно влияет как на результат конкретного соглашения, так и на эффективность кредитной деятельности банка в целом.

Литература:

1.     Положення НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків». Затверджене Постановою Правління НБУ від 6 липня 2000 р. № 279.

2.     Івченко І.Ю. Економічні ризики: Навч . посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 304 с.

3.     Кочетков В.М. Організація управління фінансовою стійкістю банку в ринкових умовах: Монографія. – К.: Вид-во Європ. ун-ту, 2003. – 300 с.

4.     Чайковський Я. Напрямки вдосконалення аналізу кредитоспроможності позичальника комерційного банку // Банківська справа. – 2000. - №5.

5.     Чайковський Я. Удосконалення методики комплексної оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісник НБУ. – 2003. – № 11.

6.     Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: Монография. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2003. – 544 с .